Die Due Diligence ist eine detaillierte Erhebung eines Unternehmens. Dieses Verfahren wird im Rahmen von Investitionen von Betrieben unter Anwendung einer Due Diligence Checkliste angewandt. Vor allem bei Investitionen von private Unternehmen besitzt Due Diligence von großer Bedeutung. Dies ist mit dem Argument erklärt, dass im Privatbesitz befindliche Firmen nicht der Publikationspflicht unterliegen. Dadurch ist geringeres Informationen vorhanden als dies bei Aktiengesellschaften der Fall ist. Dies steigert für den Investor die Unsicherheit der Zukunft einer Firma.
Ausführer der Due Diligence kann entweder der Investor wie auch der Verkäufer eines Firma sein. Die Analysewerte einer Prüfung im Verlaufe von Due Diligence bilden als Grundlage für die nachfolgenden Verhandlungsgespräche genutzt. Durch die unterschiedlichen Prüfbereiche ist es wichtig, vor Start einer Due Diligence Checkliste zu erstellen oder eine bereits vorhandene Due Diligence Checkliste zu verwenden und an die individuellen Bedürfnisse anzugleichen.
Die Analyse im Verlauf der Due Diligence benötigt eine geschätzte Zeitspanne meistens von drei bis sechs Monaten. Um bereits rechtzeitig reagieren zu können, wird der Vorgehensweise in mehrere Zwischenabläufe gegliedert. Begonnen wird entsprechend der Due Diligence Checkliste mit einer Grobanalyse. Erfolgt in dieser Stadium eine zukunftsweisende Beurteilung, ist der nachfolgende Schwerpunkt die Feinanalyse. Abschließend wird eine informative Bewertung erstellt.
Die Due Diligence Checkliste enthält eine Vielzahl diverser Punkte, die in die Prüfung eingehen. Sie verlangt viel mehr als die herkömmliche Prüfung der Bilanz. Es bezieht die Bewertung der Umwelt einer Firma im gleichen Sinn mit ein wie die firmeninternen Gegebenheiten einer Firma.
Im Rahmen der Analyse ist jeder Bereich einer Firma miteinbezogen. Die Due Diligence Checkliste dabei differenziert zwischen Financial Audit, Prüfung der strategischen Möglichkeiten, Prüfung der gesetzlichen Rahmenbedingungen, Umweltprüfung, Prüfung der Organisation, Prüfung der marketingrelevanten Chancen und Prüfung der technischen Rahmenbedingungen. Dadurch ist bereits offengelegt, wie exakt die Überprüfung eines Unternehmens erfolgt. Auf jeden Fall werden die unterschiedlichen Überprüfungswege individuell an die Unternehmen abgestimmt. Auch hier ist die Verwendung einer Due Diligence Checkliste eine wertvolle Maßnahme. Die Rechtsabteilung ist für dieBewertung aller rechtlichen Belange wie Verträge oder Firmenunterlagen zuständig. Die Marketingabteilung leistet Hilfestellung bei der Ausarbeitung der Zukunftsaussichten und unterstützt, die Risiken abzuschätzen. Besonders stark involviert ist der EDV Bereich einer Firma durch die kontinuierliche Ausarbeitung verschiedenster Informationen.
Um einen reibungslosen und zeitsparenden Hergang der Analyse gewährleisten zu können, wird vor Start der Prüfung die für ein Firma individuell passende Due Diligence Checkliste erarbeitet. Große Unterstützung bieten bei der Erstellung der Due Diligence Ausarbeitung bereits fertige Entwürfe in Form einer verfügbaren Due Diligence Checkliste.
